Jakie podatki musisz płacić mając firmę w UK?

Fri, 09 Aug 2019 by Piotr S.

Wielu z nas ma świetny pomysł na biznes, ale martwi się formalną stroną całego przedsięwzięcia. Zastanawiasz się nad otworzeniem firmy? Dowiedz się jakie będziesz musiał płacić podatki w UK. Okazuje się, że Urząd Skarbowy w Wielkiej Brytanii nakłada na przedsiębiorców mniejsze obowiązki, a sam system jest o wiele prostszy niż w Polsce.

Zwykle, przyjeżdżając do UK, zaczynamy od pracy na etacie. Wielu to to woli, ale są tacy, którzy chcieliby otworzyć własną firmę. Pracować na własny rachunek, a nie dla kogoś. W ten sposób, być może ryzykujemy, ale też możemy dużo więcej zarobić. Często jednak, zastanawiamy się, czy prowadzenie własnej firmy będzie się nam opłacać. Nie wiemy jakie różne podatki w UK będziemy musieli płacić oraz ile one wynoszą. Rozwiewamy te wątpliwości.

Zarabiasz mało? Nie płacisz podatku w UK

Pierwsza różnica między Polską, a UK jest kwota wolna od podatku. W kraju, wynosi ona ok. 600 funtów, a w Wielkiej Brytanii 12,5 tys. funtów. Trzeba przyznać, że różnica jest niebagatelna. To aż dwadzieścia razy więcej. Nic dziwnego zatem, że w UK rejestrują działalność nie tylko Polacy tam mieszkający, ale też ci przebywający w Polsce. Wielu z nich, dzięki temu, w ogóle nie musi płacić podatku dochodowego.

Próg ten dotyczy samozatrudnionych (self employed) oraz dyrektorów i pracowników Limited Company (spółki LTD). Właściciele tych ostatnich muszę jeszcze płacić podatek od dywidendy, na nieco innych zasadach, a czasem Corporation Tax.

Mając firmę, urlop trzeba przygotować wcześniej

Jeżeli masz firmę, do urlopu musisz się przygotować znacznie wcześniej. Rzeczywiście, zwykle nie jest tak, że możesz sobie wszystko z dnia na dzień rzucić i wylegiwać się na plaży. Dlatego najpierw ustal termin. Na przykład dwa tygodnie. Na ten okres nie umawiaj żadnych klientów. Ustal z nimi, że pracę dla nich wykonasz przed albo po tym czasie.

Pamiętaj też, aby koniec ostatniego zlecenia przed urlopem zaplanować na kilka dni wcześniej. Chyba nie chcesz zrezygnować z wyczekiwanego, często od bardzo dawna, wyjazdu, bo trzeba zrobić jakieś poprawki albo zlecenie się przedłużyło. Lotu tak łatwo nie przełożysz, nawet o jeden dzień.

Składki NIC (brytyjski ZUS)

Kolejną znaczącą różnicą, jest coś na co narzeka zdecydowana większość polskich przedsiębiorców. Szczególnie tych, których firmy ledwo przędą. Otóż są to składki na ubezpieczenie społeczne. W Polsce wynoszą one ok. 230 funtów miesięcznie. To znacząca kwota, nawet jeśli ktoś mieszka w Wielkiej Brytanii, a co dopiero nad Wisłą. W UK sprawa się ma zdecydowanie inaczej.

Otóż stawki NIC wynoszą: ok. 12 funtów miesięcznie dla self-employed, których firma przynosi mniej niż niecałe 9 tys. funtów dochodu rocznie. Powyżej tych zarobków płacisz 9 proc., jeśli nie przekraczasz 50 tys. funtów rocznie i 2 proc. powyżej tej kwoty. Dla Limited Company z kolei jest to ok. 32 funty, przy dochodzie mniejszym niż ok. 12 tys. funtów rocznie albo ok. 70 funtów przy wyższym.

Kwota wolna od składek na ubezpieczenie społeczne

Istnieje też coś takiego jak kwota wolna od składek społecznych (NIC). Dla dochodu w formie pensji. W 2019 r. wyniosła ona 8,632 funtów rocznie. Jeżeli zatem prowadzisz Limited Company w UK masz dwie możliwości wypłaty zysków z niej. W formie pensji dla siebie oraz w formie dywidendy. Obie mają wady i zalety. Najkorzystniejsze jest ich połączenie. Możesz na przykład w formie pensji wypłacić sobie 8632 funtów rocznie i nie zapłacisz od tego ani podatku, ani składek NIC. Resztę możesz pobrać jako dywidendę.

Podatki w UK – jakie są progi?

Jeżeli chodzi o progi podatków w UK od dochodu, to w roku podatkowym 2019/2020 wynoszą one: 20 proc. dla zarobków w przedziale 12 500 funtów – 50 000 funtów rocznie, 40 proc. jeśli w formie pensji wypłacisz sobie kwotę co najmniej 50 001 funtów, ale maksymalnie 150 000 funtów rocznie oraz 45 proc., gdy zarobisz jeszcze więcej. Inaczej rzecz się ma przy wypłacie zarobków w formie dywidendy. Wtedy kwota wolna od podatku wynosi 2 000 funtów, a do 50 000 funtów podatek to 7,5 proc. Jeśli wypłata będzie się znajdowała w przedziale 50 000 – 150 000 funtów, zapłacisz 32,5 proc, czyli nadal mniej, niż przy wypłacie w formie pensji. Na dywidendę większą niż 150 000 funtów nałożony jest podatek 38,1 proc. Z kolei Corporation Tax w UK (odpowiednik polskiego CIT-u) wynosi 19 proc. niezależnie od dochodu. Płaci go każda osoba prawna, więc także każda spółka LTD, jeżeli na koniec roku ma niezagospodarowany dochód.

Na czym polega progresja podatkowa?

Wielu z nas obawia się wpadnięcia w wyższy próg podatkowy, ale niekoniecznie jest się czego bać. Otóż progi te są oparte na zasadzie progresji podatkowej. Czyli nie jest tak, że jeśli przekroczymy próg powiedzmy o 10 funtów, to od całości pensji zapłacimy wyższy podatek. Otóż zapłacimy więcej tylko od tych 10 funtów. Jeśli zatem zarobiliśmy w danym roku 50 100 funtów, to nie jest tak, że od całości Urząd Skarbowy zabierze 40 proc. bo tyle wynosi wyższy próg. Otóż z pierwszych zarobionych 12 500 funtów nie zabierze nic, bo to kwota wolna, z kolejnych 37 500 weźmie 20 proc., a tylko ze 100 funtów – 40 proc.

VAT

Jeżeli obroty twojej firmy przekroczą 85 tys. funtów w ciągu ostatnich 12 miesięcy, musisz zgłosić się jako płatnik VAT. Podstawowa jego stawka w UK wynosi 20 proc. VAT, potocznie jest nazywany podatkiem od towarów i usług i został wprowadzony w Wielkiej Brytanii w 1973 r. Większość z nich obłożona jest stawką podstawową. Istnieje jeszcze jednak stawka obniżona (reduced rate) – 5 proc., stawka zerowa (zero rate) – 0 proc. Do tego trzeba dodać też dwie grupy towarów i usług, które są wyłączone z opodatkowania (exempt) albo poza zakresem opodatkowania (outside the scope of UK VAT).

Ciekawostką jest, że na żywność nieprzetworzoną nałożona jest stawka zerowa, ale już na gotowe posiłki, nawet te do odgrzania sprzedawane w supermarkecie obowiązuje stawka podstawowa 20 proc. Zdarza się też, że za ta sama usługa należy do różnych grup w zależności od przeznaczenie. Na przykład gaz i prąd dla firm obłożony jest VAT-em w wysokości 20 proc. ale dla prywatnych odbiorców tylko 5 proc. Więcej o stawkach VAT przeczytasz na stronie rządowej.

Po dokładne informacje udaj się do eksperta

Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny. Jego celem jest przedstawienie ogólnego obrazu sytuacji. Konkretne kwoty mogą się zdezaktualizować, zawsze zatem należy poradzić się eksperta, który na bieżąco śledzi wszelkie przepisy.

Najczęściej zadawane pytania

Każdy przedsiębiorca, jak i osoby prywatne, zobowiązani są do zapłaty podatku dochodowego od osiąganych przychodów. Pozostałe podatki płatne są w zależności od wybranej formy rozliczeń, posiadanego majątku czy zakresu korzystania ze środowiska. Zatem konkretnie, jakie podatki musi płacić przedsiębiorca?

  • Podatek dochodowy
  • Skala podatkowa
  • Podatek liniowy
  • Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
  • Podatek od towarów i usług
  • Podatek od czynności cywilnoprawnych
  • Podatek od środków transportowych

Wysokość progów dla podatku dochodowego w bieżącym roku podatkowym również nie zmieniła się w stosunku do roku poprzedniego. Stawki prezentują się następująco:

  • Stawka 0% – dla dochodu rocznego poniżej 12 500 GBP
  • Stawka 20% – dla dochodu rocznego w przedziale: 12 500 – 50 000 GBP
  • Stawka 40% – dla dochodu rocznego w przedziale: 50 001 – 150 000 GBP
  • Stawka 45% – dla dochodu rocznego powyżej 150 000 GBP

Podatek progresywny – metoda obliczania wymiaru podatku, w myśl której wysokość należnego podatku rośnie szybciej niż proporcjonalnie w stosunku do wielkości podstawy opodatkowania np. według skali podatkowej. Określenie to stosuje się najczęściej w odniesieniu do podatku dochodowego od osób fizycznych.

Latest News

Online Business Banking – What are the best online business accounts?

Bullying In The Workplace – Statistics For The UK

Just how rife is bullying in the workplace? Our UK statistics are revealed as we discuss its impact on businesses and give guidance for employees and employers.

Meet The Founders Of Cucumber Clothing #WomenInSMEs

We find out more about luxe nightwear and leisurewear brand Cucumber Clothing from co-founder Nancy Zeffman. 100% British made, produced from wicken fabrics.

How to start a business | SME Loans

Our step-by-step guide is designed to help entrepreneurs set up their own startup business. It includes a downloadable PDF to guide you through the process.